Στο στόχαστρο των φορολογικών αρχών βρίσκονται εκατοντάδες τραπεζικοί λογαριασμοί φυσικών και νομικών προσώπων, αφού η χρήση του "Συστήματος Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας" έχει συμβάλει στον πλήρη έλεγχό τους και τον εντοπισμό παρατυπιών. Ήδη έχουν ανοίξει και ολοκληρωθεί οι έλεγχοι σε περισσότερους από 1.700 τραπεζικούς λογαριασμούς φορολογούμενων για τους οποίους είχε εκδοθεί εντολή ελέγχου στο ΟΠΣ ELENXIS, καθώς υπήρχαν υποψίες για φοροδιαφυγή και ξέπλυμα μαύρου χρήματος.

Πλέον οι έλεγχοι δεν περιορίζονται μόνο στις καταθέσεις σε τραπεζικούς λογαριασμούς, καθώς ακόμα εξετάζονται δάνεια, ρυθμίσεις, πιστωτικές κάρτες, ρέπος, παράγωγα, μετοχές, επενδυτικά προϊόντα, λογαριασμοί πληρωμών και ηλεκτρονικά πορτοφόλια (e-wallets), ασφαλιστικά προϊόντα, ακόμα και τραπεζικές θυρίδες. Έτσι, η εφορία αποκτά μια πλήρη εικόνα της οικονομικής δραστηριότητας του κάθε ΑΦΜ, έχοντας πρόσβαση σε όλα τα στοιχεία που την ενδιαφέρουν.

Η χρήση μιας σειράς εργαλείων, με κορυφαίο το Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου, έχει οπλίσει την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων με τη δυνατότητα να ξεκινά πολύ πιο γρήγορα τον έλεγχο των τραπεζικών λογαριασμών, αφού μπορεί να ομαδοποιεί τα "σήματα κινδύνου" που ανάβουν το... κόκκινο για να ξεσκονίσει στους τραπεζικούς λογαριασμούς. Τυπικά, ο έλεγχος ξεκινά όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν επαρκούν για να καλύψουν: τις τραπεζικές καταθέσεις, την κατανάλωση, την απόκτηση περιουσίας, τις πληρωμές δανείων ή καρτών, τις επενδύσεις.

Ενδεικτικές αιτίες είναι:

- Μεγάλα ποσά καταθέσεων που δεν δικαιολογούνται από το εισόδημα. Π.χ. κάποιος δηλώνει 8.000 ευρώ τον χρόνο, αλλά στους λογαριασμούς του εμφανίζονται κινήσεις 100.000 ευρώ.

- Συχνές εισροές μικρών ποσών. Η εφορία θεωρεί ότι μπορεί να πρόκειται για ανεπίσημες εμπορικές δραστηριότητες ή "μαύρα" έσοδα.

- Αγορά ακινήτων ή ακριβών περιουσιακών στοιχείων που δεν εξηγούνται. Αν κάποιος αγοράσει ακίνητο, αυτοκίνητο ή σκάφος και δεν μπορεί να αποδείξει πώς χρηματοδότησε την αγορά, ενεργοποιείται έλεγχος.

- Δραστηριότητες υψηλού κινδύνου για φοροδιαφυγή. Ελεύθεροι επαγγελματίες, επιχειρήσεις υπηρεσιών, τουριστικές επιχειρήσεις κ.λπ.

- Καταγγελίες, διασταυρώσεις από τρίτους ή πληροφορίες από το εξωτερικό. Οι πληροφορίες από τις τράπεζες, το Χρηματιστήριο, αλλά και από ξένες αρχές μέσω διεθνών συμφωνιών μπορούν να πυροδοτήσουν έλεγχο.

Τι εξετάζει η εφορία κατά τον έλεγχο τραπεζικών κινήσεων

Ένας πλήρης τραπεζικός έλεγχος από τη φορολογική διοίκηση προβλέπει:

Α. Έλεγχο εισερχόμενων ποσών

Όλες οι καταθέσεις –ακόμα και μικρές– πρέπει να μπορούν να εξηγηθούν. Πρέπει να υπάρχουν: αποδείξεις, συμβόλαια, αποδείξεις πωλήσεων, τραπεζικές μεταφορές από οικεία πρόσωπα με αιτιολογία, φορολογικά στοιχεία.

Β. Έλεγχο εξερχόμενων ποσών

Όταν κάποιος ξοδεύει πολύ περισσότερα απ’ όσα δηλώνει, τότε μπορεί να θεωρηθεί ότι έχει αδήλωτο εισόδημα.

Διαβάστε επίσης: 

Πώς «καίγονται» όσοι έχουν κόκκινα δάνεια ελβετικού φράγκου

ΔΕΟΣ: Η νέα υπηρεσίας της ΑΑΔΕ που θα "κυνηγά" τους φορολογούμενους